Zarządzenie Nr 60/2020
Wójta Gminy Orchowo
z dnia 07 września 2020 r

w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej Gminy Orchowo na 2021 rok.

Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 713).w związku z art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 z późn. zm.).oraz § 1 uchwały nr L/320/2010 Rady Gminy Orchowo z dnia 26 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej, zarządzam, co następuje:

§ 1. Radni, sołtysi, instytucje i stowarzyszenia oraz mieszkańcy składają do Wójta Gminy wnioski do projektu budżetu w terminie do dnia 30 września br. Wnioski złożone po 30 września br. nie będą  brane pod uwagę przy opracowywaniu projektu budżetu na 2021 rok.

§ 2. Zobowiązuje się dyrektorów i kierowników gminnych jednostek organizacyjnych oraz kierowników referatów i pracowników merytorycznych realizujących poszczególne zadania w Urzędzie Gminy Orchowo do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na 2021 rok w terminie do dnia 10 października br.

§ 3. Określa się założenia do projektu budżetu Gminy Orchowo na 2021 rok i tak:
1.	średnioroczną dynamikę cen towarów I usług – wzrost o 1,8 %,
2.	nominalny wskaźnik wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej — 3,4%
3.	przewidywany stan zatrudnienia na koniec 2020 r. oraz uzasadnionych zmian na 2021 r.
4.	prognozowane minimalne wynagrodzenie za pracę w 2021 r. — 2 800,00 zł a planowana minimalna stawka godzinowa za pracę — 18,30 zł brutto (stawka godzinowa dla pracujących na określonych umowach cywilnoprawnych),
5.	przedmiotem opracowania będzie projekt uchwały budżetowej wraz z niezbędnymi załącznikami, materiałami i uzasadnieniem.

Przy planowaniu dochodów i wydatków budżetu należy kierować się następującymi zasadami:
6.	podstawą kalkulacji dochodów z tytułu podatków i opłat lokalnych są wysokości stawek podatkowych wynikające z ustaw oraz uchwał Rady Gminy z uwzględnieniem prognozowanych uzasadnionych zmian od 1 stycznia 2021 r.
7.	wysokość dochodów z majątku Gminy powinna zostać zaplanowana na podstawie wykazu mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w roku 2021, zawartych umów najmu, dzierżawy, użytkowania wieczystego,
8.	podstawą wysokości dochodów z opłaty za wywóz odpadów komunalnych z terenu gminy będzie wymiar należności na rok 2020 z uwzględnieniem planowanych zmian ilości osób oraz stawki opłaty w roku 2021,
9.	podstawą wysokości dochodów z tytulu dostarczania wody będzie wplata wyliczona na podstawie dochodu z tego tytulu w roku 2020 z uwzględnieniem planowanych nowych podłaczeń oraz stawki oplaty w 2021 r
10.	 podstawą wysokosci dochodow z tytulu odprowadzania ścieków bedzie wpłata wyliczona na podstawie planowanego dochodu z tego tytulu w roku 2020 z uwzględnieniem planowanych nowych podłaczeń oraz stawki opłaty w 2021 r.
11.	wysokość planowanych dochodów z opłaty planistycznej, adiacenckiej oraz zajęcia pasa drogowego powinna uwzględniać przewidywane wpływy wynikające z wydanych decyzji wymiarowych,
12.	przy kalkulacji pozostałych dochodów przewidzianych w projekcie na 2021 rok należy uwzględnić poziom ich wykonania w latach ubiegłych oraz planowane bądź przewidywane zmiany, które mogą nastąpić do końca roku 2020,
13.	kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny, celowy i oszczędny z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań zleconych, obligatoryjnych oraz zadań kontynuowanych i wynikających z zawartych umów, porozumień,
14.	wydatki rzeczowe powinny być planowane na poziomie przewidywanego wykonania w roku 2020, pomniejszonego o jednorazowe zdarzenia a powiększonego o przewidywany wzrost inflacyjny,
15.	przy planowaniu wydatków na remonty i modernizację należy sporządzić szczegółową kalkulację, zawierającą między innymi zakres prac, szczegółowy kosztorys, uzasadnienie ich poniesienia, spodziewane efekty. 
W przypadku tych wydatków należy również dokonać ich podziału na wydatki o charakterze bieżącym i majątkowym. 
(poprzez wydatki majątkowe należy rozumieć wydatki klasyfikowane w od 6010 do 6800 i są to wydatki związane z zakupem, powstaniem, wytworzeniem, budową , przebudową środka trwalegoo o wartości powyżej 10 000,00 zł, które dodają nowe funkcje, powiększają obiekt, natomiast poprzez wydatki bieżące należy rozumieć remonty klasyfikowane w paragrafie 4270, które służą odtworzeniu cech, funkcji obiektów i urządzeń).
16.	wyboru zadań przy konstruowaniu budżetu- zarówno w części bieżącej jak i majątkowej należy dokonywać biorąc przede wszystkim, pod uwagę:
•	 zadania kontynuowane, na realizację których zaciągnięto zobowiązania podpisując umowy wieloletnie z wykonawcami/ dostawcami towarów i usług,
•	 przy wyborze zadań majątkowych należy kierować się głównie wykazem zadań ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Orchowo
•	możliwość uzyskania dofinansowania ze źródeł zewnetrznych- w szczególności pochodzących z funduszy strukturalnaych Unii Europejskiej.

§ 4. Za bazę analityczno-porównawczą do opracowania projektu budżetu na rok 2021 we wszystkich elementach kalkulacyjnych dochodów i wydatków z wyjątkiem zadań inwestycyjnych i remontowych przyjmuje się dane :
a)	wykonanie wg stanu na dzień 30 września 2020 r.
b)	przewidywane wykonanie do końca 2020 roku
c)	potrzeby na 2021 r.

§ 5. Określa się wzory druków do projektu budżetu Gminy Orchowo na 2021 rok w/g załaczników  od nr 1 do nr 7.

§ 6.Zobowiązuje się pracowników do spraw podatków i opłat do zebrania materiałów i propozycji celem określenia podatków i opłat lokalnych oraz ulg i zwolnień podatkowych odrębnymi uchwałami (podstawa prawna — ogłoszenie przez Prezesa GUS średnich cen żyta dla celów podatkowych oraz określenie przez Ministra Finansów maksymalnych stawek podatków na opłat na rok 2021.

§7. Zobowiązuje się dysponentów o których mowa w § 2 do uwzględnienia w budżecie na 2021 rok środków dla jednostek niezaliczonych do sektora finansów publicznych, w tym stowarzyszeń, klubów sportowych itp.na realizację zadań własnych Gminy, którym mogą być udzielone dotacje.

§ 8. Zobowiązuje się kierowników poszczególnych referatów w Urzędzie Gminy oraz samodzielne stanowiska pracy do przygotowania przez podległych im pracowników materiałów planistycznych i wzajemnej współpracy.

§ 9.Ustalenia zawarte w załącznikach do niniejszego zarządzenia mają zastosowanie do projektowania planów finansowych jednostek budżetowych, i instytucji kultury — Biblioteki Publicznej Gminy Orchowo.

§ 10. Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy, Dyrektorowi instytucji kultury, dyrektorom i kierownikom gminnych jednostek organizacyjnych, kierownikom poszczególnych referatów i wszystkim stanowiskom Urzędu Gminy Orchowo.

§ 11. Wykonanie niniejszego Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.

§12. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Wójt Gminy Orchowo
/-/ Jacek Misztal